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《山东省省属企业投资监督管理办法》及三个配套制度文件解读

为深入贯彻党的二十届三中全会精神，落实巡视、审计整改要求，进一步加强和规范省属企业投资监督管理，提高企业投资管理水平，防范投资风险，我们制定修订《山东省省属企业投资监督管理办法》及《省属企业年度投资计划监督管理实施细则》《省属企业投资项目分类监管清单》《省属企业投资项目后评价工作细则》等3个配套制度。

一、起草背景及过程

制定修订投资管理制度体系，主要基于以下考虑：一是改革所需。贯彻《中共中央关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》《国有企业改革深化提升行动方案（2023-2025年）》等文件精神，落实省委、省政府部署要求，进一步深化国资国企改革，转变投资监管方式，完善投资监管体制机制。二是实践所需。原《办法》颁布实施以来，省属企业加强制度建设，提升管理能力，投资规模不断增加，投资结构不断优化。但是，在投资项目论证、风险管控、项目实施、后评价等方面还存在一些亟待解决的问题，需从制度上予以规范。

二、主要内容

（一）《山东省省属企业投资监督管理办法》。共8章、42条，包括总则、投资监管体系建设、事前管理、事中管理、事后管理、投资风险管理、责任追究、附则等内容，主要从4个方面进行了修改完善：一是优化投资计划和项目管理，突出方向引导。以严格规范投资计划编制执行、精准管控投资项目为抓手，严控非主业投资；鼓励企业改造升级传统产业、培育发展战略性新兴产业、积极布局未来产业，大力发展新质生产力。二是加强投资过程监管，突出程序规范。注重投资事前、事中、事后监管全过程覆盖，建立闭环管理系统。要求省属企业对投资决策实行统一管理，健全完善投资决策机制，明晰职责定位、参与人员和决策程序，对投资项目进行审慎决策，原则上向下授权的管理层级不超过一级。三是防范投资风险，突出能力匹配。要求企业系统完善风险管理体系，健全投资风险管理制度，明确相关部门投资风险管理职责，健全投资风险管控模式，明确预警指标，对各类风险进行全面识别、评估和处置。四是强化投后管控，突出投资效益。要求企业及时将投资形成的独资、控股企业纳入集团管控体系，确保控股能控权;加强所派董事、经营管理人员的管理，加强财务管控,及时掌握被投资企业财务数据和经营状况，依法依规积极行使股东权利。

（二）《省属企业年度投资计划监督管理实施细则》。制定了年度投资计划的编制、审核、决策、执行、调整、监督等各环节工作规范，对投资计划管理的程序和内容等进行明确。一是完善投资计划报备和审核程序。增设投资计划预报备监管环节，要求企业每年1月底前向省国资委预报备，未预报备的企业，不得履行后续决策程序。必要时省国资委向企业反馈提示意见。二是明确投资计划审核重点。细化投资计划编制和上报内容，明确非主业、金融、贸易、境外投资项目等作为审核重点。三是建立投资计划动态调整机制。优化设计投资计划调整频次和时间，企业可按程序进行年度投资计划调整，年度投资计划每年可调整两次，调整时间和调整次数由企业根据自身情况确定，调整时间不得晚于10月底，计划外项目原则上不得实施。四是强化投资计划执行情况报送。要求企业定期梳理报送投资计划月度执行情况，对不及时报送和虚报、瞒报的企业，省国资委视情予以监管提示、通报批评等处理。

（三）《省属企业投资项目分类监管清单》。根据项目性质，设定鼓励类、禁止类、特别监管类投资项目情形，精准分类施策。鼓励类项目，主要包括属于企业主业、拟培育主业范围的前瞻性战略性新兴产业的投资项目、符合企业转型升级需要的项目等四方面13类情形，省国资委通过加强政策协调、跟踪服务等，积极给予引导支持；禁止类投资项目，主要包括不符合产业发展政策的项目、违反国资监管规定和合规要求的项目等三方面15类情形，企业不得决策投资；特别监管类投资项目，主要包括非主业投资项目、投资金额5000万元人民币以上的境外股权投资项目等7类情形，企业应报省国资委履行审核程序后实施。